失智、子女又不在身邊怎麼辦？千萬資產規畫3招 防詐防爭產
圖片由 Freepik 上提供 文：黃𤂅予 重點一：針對80歲輕度失智長者，優先建立安養信託鎖住核心資產。 重點二：透過輔助宣告、意定監護與保單註記，強化法律防護網。 重點三：降低轉帳額度並落實不漏財不開門不簽名，全面防詐。 看著窗外的傾盆大雨，或許是因為這幾天不間斷的大雨，營業廳少了一些刺耳密集的叫號機聲音和平日許多排隊等候的客戶，讓每天上班時間繁忙的我，頓時感覺有點偷閒的小確幸⋯ 腦中正思考著上一通電話的客戶詢問接下來資產配置與投資方向，眼前看到一位年長的長輩緩步走到我的位子面前。 ㄟ，是許久時間不見的王媽媽～ 王媽媽好～您今天下雨天怎麼來了？ 王媽媽臉上同過往一樣的微笑，但神情間帶著焦慮，緩緩的說： 我有事想要跟您討論一下⋯ 攙扶著王媽媽緩步地走到貴賓室，輕輕的闔上貴賓室的門，那道讓客戶覺得心裡安心，這道門裡聽了無數個客戶的人生故事的開關～ 隨手煮了一杯咖啡後，靜靜的聽著王媽媽娓娓道來⋯ 輕度失智個案財產規畫兩大核心挑戰 王媽媽的兩位兒女長期都不在南部，先生在二年前因病離開了，最近王媽媽發現這一年來身體的退化與記憶力明顯衰退，很有病識感，感覺自己已有輕度失智傾向。 王媽媽如實的說明自身目前的資產現況與擔憂，希望我能提供解決方案，讓她與兒女討論。 王媽媽目前擁有新台幣 3,000 萬元的流動資產、市值約 1,000 萬元的無貸款自住房產，以及保額 200 萬元的壽險保單。 面臨兩大核心挑戰：生理機能退化（輕度失智）與社會支持系統薄弱（子女不在身邊）。 雖然客戶目前財務寬裕，但輕度失智意味著其判斷力、記憶力正逐漸受損，若未及時建立制度化的財產保護機制，高達 4,000 萬元的總資產將成為詐騙集團或不肖人士覬覦的目標。 此個案規劃的核心目標為：財務安全第一、醫療安養無憂、法律防護到位。 理財規劃：從「資產增值」走向「安養保全」 面對高齡且失智的客戶，資產配置應追求極致的穩定與流動性，並引入信託機制，避免客戶因一時失判而動用大筆資金。 1. 建立「安養信託」：資金的終極防禦工事 這是王媽媽最關鍵的防禦手段。建議將 3,000 萬元流動資產中的大部分（如 2,000 萬元）移入「高齡安養信託」。 機制設計： 由客戶（委託人）與信託銀行（受託人）簽約，約定該筆資金僅能用於客戶的日常開銷、醫療費、看護費或未來入住安養機構的費用。 信託監察人： 由於子女不在身邊，建議尋 […] …
相伴再久也無權繼承！黃大煒驟逝引深思 遺產規畫4工具把財產留給所愛之人
圖片由 Freepik 上提供 文：劉憶娥 歌手黃大煒的驟然離世，除了讓歌迷感到不捨，也引發外界對身後財產安排的討論。媒體報導指出，黃大煒終身未婚，卻有一位相伴超過20年的伴侶。這也讓許多人開始思考：如果沒有婚姻關係，長年陪伴在身邊的人，是否能繼承遺產？ 答案可能令人遺憾。依現行法律規定，未辦理結婚登記的伴侶並不具有配偶身分，即使共同生活多年，也不當然享有繼承權。事實上，隨著不婚、不生逐漸成為許多人的選擇，單身族人口持續增加，但不少人努力累積一生的財富，卻未曾思考身後該如何安排。若未及早規畫，財產不一定能留給真正想照顧的人，甚至可能在無人繼承的情況下，最終收歸國有。 什麼情況下，財產會歸國有？ 依據《民法》第1138條規定，法定繼承人除了配偶之外，順序依序為：直系血親卑親屬（子女、孫子女）、父母、兄弟姊妹、祖父母。 配偶是當然繼承人，可以與上述任何一個順位的繼承人共同繼承。但問題就在於「單身族」沒有配偶。 如果一個人終身未婚、無子女，隨著年紀漸長，祖父母與父母也相繼過世，且沒有兄弟姊妹，在法律上就會構成「無人繼承」的狀況。這時，依《民法》第1185條規定，遺產在清償債務、交付遺贈後如有剩餘，將全數歸屬國庫。換句話說，您存了一輩子的積蓄、買下的不動產，最後可能依法由國家取得。 即便您還有感情不錯的親屬（例如姪子/姪女、表兄弟姊妹等），他們在法律上並非「法定繼承人」，同樣沒有權利繼承。感情再好的朋友、伴侶，若未透過法律工具預做安排，法律上也只能將他們視為「局外人」。 「感情很好就會繼承」？常見3大法律誤解 許多人並非完全沒有規劃意識，而是對繼承制度存在一些常見誤解。以下幾種想法，看似合理，卻可能讓財產安排與自己的期待產生落差。 誤解1：「我跟兄弟姊妹感情很好，財產自然由他們繼承。」 兄弟姊妹雖屬第三順位繼承人，但若兄弟姊妹本人已過世，其子女即姪子/姪女，不具代位繼承權。 誤解2：「我有相伴數十年的同居伴侶，由他/她繼承。」 未辦理結婚登記的伴侶，在現行法律下不構成配偶關係，無論同居多少年、感情多深厚，在法律上均無繼承權。 誤解3：「我口頭說過要把財產給誰，大家都知道。」 口頭承諾在法律上毫無約束力。缺乏正式遺囑或贈與契約，一切口頭表示均無效。 單身族遺產規畫4工具 讓財產流向你在乎的人 面對上述困境，及早規劃才是根本解決之道。以下介紹單身族最常使用的四種工具： 1 […] …
高中生也想靠股票賺零用錢！專家給年輕人的理財SOP 投資這部位回報率最高
圖片由 Freepik 上提供 文：陳燕玲 重點一：高中生理財先分清需要、必要與想要，避免衝動消費。 重點二：用記帳App追蹤零用錢流向，找出隱形帳單與浪費。 重點三：以四個罐子分配收入，並先投資自己再談投資市場。 前幾天我接到客戶鈞鈞的電話，她在電話那頭語氣既欣慰又有些擔心。她告訴我：「我兒子現在高二，交了女朋友，開始覺得錢不夠用了，竟然主動問我能不能買股票或外匯來賺錢、存錢。」 聽完後，我第一反應是想幫客戶兒子小米拍拍手。因為在高二這個課業壓力山大的時間點，很多同學只會伸手拿錢，而小米已經開始思考要透過投資來賺錢，這點非常值得肯定！但「理財」並不等於「發大財」。理財真正的意義，是學會成為金錢的主人，而不是淪為欲望的奴隸。在踏入股市之前，我整理一套專為高中生設計的理財SOP，希望幫小米打好根基。 理財的第一步：釐清「需要」與「想要」 在社交支出增加的當下，最容易陷入的陷阱就是「衝動消費」。當你想買一份禮物或換一支新手機時，請先問自己：這是「需要」還是「想要」？ 必要（Necessary）：生活及學習的必需品，例如交通費、午餐費、參考書 。 需要（Needs）：社交認同的支出，例如社團活動、同儕間的聚會、生日禮物 。 想要（Wants）：為了滿足心靈、情緒價值、追求流行，例如電玩儲值、跟女友看電影、換新款球鞋、偶像小卡、手燈。 開始學會「延遲享樂」是拉開貧富差距的關鍵。當你能控制住當下的慾望，將這筆錢存下來，它在未來能產生的價值將遠超乎你的想像。 理財基本功：App記帳幫你揪出「隱形帳單」 理財的第一步不是買股票，而是「金錢管理」。你現在可以開始養成記帳的習慣，這能幫你追蹤金錢的流向，找出哪些是「需要」支出（如午餐、交通），哪些是「想要」但非必要的支出（如昂貴的約會大餐） 。 你可能會覺得：「我每個月就那點零用錢，有什麼好記的？」 錯了！正是因為預算有限，才更需要記帳。 為什麼要記帳？如果你不記帳，你永遠不知道跟女友一起喝的手搖飲、便利商店隨手買的零食，一年加起來可能就是一兩支最新款iPhone 的錢。 如何開始？現在有很多記帳App（如「記帳城市」或「CWMoney」），能幫你自動分類並產出報表。透過記帳你會驚覺，那些「不自覺的消費」，才是財富流失的源頭。 建立你的理財SOP：四個罐子存錢法 對於學生族群來說，不需要複雜的會計報表，你可以將收入（零用錢、壓歲 […] …
我該買終身醫療險嗎？專家分析預算多寡不同做法 揭投保前必思考1事
圖片由 Freepik 上提供 文：徐采蘩 重點一：終身實支實付能提前鎖定高齡時的投保資格與醫療保障。 重點二：相較一年期商品，終身型保費較高且保障額度未必更高。 重點三：是否購買應看預算、需求、儲蓄規劃與健康管理整體安排。 經常有人問我：「終身醫療險到底該不該買？尤其是最近很熱門的終身實支實付醫療險。」 這確實是近年來許多人關心的問題。隨著醫療科技進步，許多新的治療方式、手術器材與藥物不斷推陳出新，但也帶來越來越高的自費醫療支出。過去只要有全民健保，許多醫療費用都能獲得保障；如今，即使有健保，仍有許多醫材、病房、手術耗材及新式治療需要自行負擔，動輒數萬甚至數十萬元。 因此，「實支實付醫療險」的重要性近年來大幅提升。 醫療自費項目逐年增 高齡醫療需求斷層 回想早年全民健保剛實施前，多數醫療保險以日額型住院醫療險為主。當時醫療環境相對單純，只要依據住院天數、手術名稱及診斷證明書，就能計算理賠金額，甚至不需要檢附醫療收據。然而，現代醫療早已不同。隨著自費項目增加，實際發生多少醫療費用、保險公司依收據給付多少理賠金的「實支實付型醫療險」，逐漸成為醫療保障的重要核心。 不過，目前市面上大多數實支實付醫療險屬於一年期商品，保障年齡通常到75歲、80歲或84歲左右。當保障終止後，如果仍有高額醫療需求，就必須依靠自己的退休金或資產來支應。也因此，近年部分保險公司推出終身型實支實付醫療險，希望銜接高齡階段的醫療需求。有些商品提供75歲後持續享有實支實付保障，有些則在特定年齡後可選擇日額給付或實支實付方式理賠。 終身醫療險到底值不值得買？ 然而，這類商品的保費通常明顯高於一年期實支實付醫療險，保障額度也未必更高，因此很多人都會問：「到底值不值得買？」其實，這個問題沒有標準答案，而是要回到個人的財務狀況與需求來評估。 台灣已正式邁入超高齡社會，65歲以上人口超過總人口的20%。隨著年齡增加，醫療支出往往也會跟著提高。許多人擔心的不是現在生病，而是退休後是否還有足夠的保障來應付未來可能發生的醫療費用。 從這個角度來看，終身實支實付醫療險最大的價值，在於提前鎖定未來高齡時的投保資格與保障權利。畢竟，隨著年齡增長，高血壓、高血脂、糖尿病或體重過重等健康問題逐漸出現，未來想再投保醫療保險時，可能面臨加費、除外責任，甚至無法承保的情況。 終身醫療險 有無預算做法不同 因此，對於有預算、重視醫 […] …
用信託防後代變賣房產有用嗎？專家揭3大盲點：財產鎖太久反成繼承人負擔
圖片由 Freepik 上提供 文：劉憶娥 重點一：高雄案例顯示，50年遺囑信託雖合法，仍可能因法定終止權而解除。 重點二：自益信託若受益人即委託人，依法可隨時終止，並非真正鎖死財產。 重點三：傳承規劃應考量年齡、資產狀況與受託人設計，避免老屋變成負擔。 在華人社會的傳統觀念中，長輩常希望將財產留給子孫，又擔心子孫太快賣掉，於是選擇透過「信託」把資產「鎖住」。但信託真的能鎖死財產嗎？一則來自臺灣高雄少年及家事法院的民事判決（114年度重家繼訴字第69號），給了我們一個發人深省的答案。 看實例：阿姨的好意，變成80歲姪子的枷鎖 立遺囑人阿姨生前無法定繼承人，為了把兩處高雄房產留給姪子（兄弟兩人），她在民國102年（2013年）預立公證遺囑，安排如下： 苓雅房地 → 遺贈給哥哥（即本案原告） 岡山房地 → 遺贈給弟弟（即被告） 同時，兩處房產交叉信託50年，不得變賣，到期後才歸受遺贈人取得。 阿姨的用意很清楚：讓兄弟互相牽制，避免繼承後立刻變現。這個設計乍看周全，但阿姨於111年（2022年）過世時，兩位姪子都已年近八旬。若嚴格執行50年信託，哥哥恐怕要超過130歲才能拿回那棟屋齡逾60年、屋況極差、無法出租的苓雅老房子。哥哥因此提起訴訟，要求確認信託無效並返還房產。 法院怎麼判？信託「有效」，卻允許「合意終止」 面對哥哥的訴求，法院做了兩層判斷： 第一層：信託契約合法有效 法院認定，阿姨的遺囑信託目的明確，受益人清楚，並未違反法律強制規定或公序良俗，不能單以「屋況差」或「受託人無管理意願」為由認定信託無效。 第二層：法定終止權優先 依《信託法》第63條，當信託利益全部歸屬於委託人時，委託人得隨時終止信託。本案哥哥同時具備「委託人」與「唯一受益人」雙重身分，因此擁有法定終止權。弟弟（受託人）也同意終止，雙方既已合意，信託關係消滅，房子依法應移轉還給哥哥。 換句話說：信託是真的，法律效力也是真的，但一旦當事人有法定終止權又達成共識，那扇「鎖門」就自動打開了。 3大傳承盲點：為什麼「鎖50年」反成困境？ 盲點1：沒有考慮受益人的年齡與現實需求 信託期間設得再長，若受益人屆時已白髮蒼蒼，再好的傳承設計也形同虛設。財富規劃必須考量「人的時間軸」，不能只看資產的保存邏輯。 盲點2：忽略自益信託的法定終止權 很多長輩以為「寫進信託就鎖死了」，但若信託利益全歸受益人本身（自益信 […] …
60歲想退休，勞退可以領多少？專家揭退休生活4大變數 50歲後必做3功課
圖片由 Freepik 上提供 文：孫國城 最近我幫一位54歲的民眾做退休試算。 他問我一句話：「我60歲想退休，那時候勞退一次領，可以有多少？」 這句話很簡單，但背後其實藏著很多人心裡的焦慮。因為對很多人來說，退休不是一個日期，而是一連串的疑問： ．我到底存夠了嗎？ ．我退休後每個月要靠什麼生活？ ．勞保、勞退、保險、存款加起來，真的夠嗎？ ．如果身體健康還好，萬一需要醫療或照顧，錢從哪裡來？ 很多人平常不敢想這些問題，不是不在乎，而是一想到就覺得壓力很大。 這個案例也是一樣。他今年54歲，預計60歲退休。換句話說，距離退休只剩下6年，也就是72個月。 72個月聽起來好像還有一段時間，但如果用退休規劃的角度來看，其實已經進入最後衝刺期。我請他把勞退個人專戶資料拿出來看，上面顯示： 目前累計提繳金額是232萬9,315元，累計運用收益金額是161萬1,392元，兩者合計大約是394萬元。 很多人看到這裡，第一個反應通常是：「原來勞退帳戶裡面有這麼多錢？」 你可以決定 未來你的勞退專戶有多少錢 這也是我想提醒大家的第一件事：勞退專戶不是小錢。它只是因為每個月默默提繳，所以我們平常沒有感覺。但就像水龍頭一滴一滴流，今天看不出什麼，明天也看不出什麼，可是十年、二十年後，它可能就累積成一大桶水。 退休金也是一樣。你不是突然在退休那一天變有錢，而是每一個月的提繳、每一年的累積、每一次收益分配，慢慢把退休準備堆起來。 接著我看他的提繳資料。這個案例中，雇主提繳與個人自提金額相同。也就是雇主提繳6%，個人自提6%，合計12%。 依照勞保局說明，雇主應負擔提繳之退休金，不得低於勞工每月工資6%；而勞工個人也可以在每月工資6%範圍內自願提繳退休金。(行政院人事行政總處) 這裡很多人會忽略一個重點：雇主6%是基本盤，但個人自提6%，是自己可以加碼的選擇。 差別在於，退休前的每個月，你願不願意先幫未來的自己留一筆錢。 很多人會說：「我現在開銷就很大了，哪有辦法再自提？」 這句話我理解。但我也常常反問：「如果現在每個月都覺得不夠用，退休後沒有薪水時，會不會更不夠用？」 這不是要嚇人，而是很現實。 退休規畫重點：讓你未來不要過得太被動 退休規畫的重點，不是讓你今天過得很痛苦，而是讓你未來不要過得太被動。 如果現在還有收入，還有工作能力，還有調整空間，這時候做規劃，叫做選擇。 如果等到退 […] …
115年報稅攻略！3種收入級距節稅重點 理財顧問教怎麼報最省
圖片由 Freepik 上提供 文：吳幸柔 重點一：年薪100萬可透過勞退自提和租金扣除節稅。 重點二：年薪500萬可選擇股利分開計稅以避稅。 重點三：年薪1000萬需設立控股公司進行稅務規劃。 很多人在5月稅季才驚覺「怎麼要繳這麼多錢！」其實，節稅就像打怪升級：低所得靠「撿裝備」（扣除額），高所得靠「換職業」（變所得性質）。針對115年最新稅制（扣除額調升、租金及長期照顧特別扣除額上路），本文要告訴你：哪些收入「鐵定繳稅」？哪些收入能規劃？年薪100萬、500萬、1000萬的人，又該怎麼處理？ 哪些收入「無法節稅」？哪些收入「能規畫」？ 節稅不是魔法，有些收入像「鎖死的寶箱」，打不開也別浪費力氣；有些像「可升級裝備」，多花點心思就能省大錢。 無法節稅的收入： 薪資所得：這是最難節稅的項目！受薪階級的每一分錢都記錄在扣繳憑單上，除了政府給予的定額「薪資特別扣除額-21.8萬元/人」，幾乎沒有節稅空間。 定存利息：每戶27萬「儲蓄投資特別扣除額」外，超出的全課稅。 境內基金資本利得：目前台灣境內基金買賣獲利免徵所得稅，這雖然是「不課稅」，但它本身就沒有「再節稅」的空間。 能規畫的收入： 股利所得：可選「分開計稅」（固定28%），避開高稅率。 租金/房貸利息：房屋支出租金特別扣除額18萬(需扣除政府補助)或自用住宅購屋借款利息可列舉(30萬上限)。 捐贈：政府機構100%扣除、民間團體20%扣除。 勞退自提、扶養長輩：直接減薪資基數。 投資型保單/海外所得：轉換性質及結構調整。 資本利得（房產/股票）：部分免稅或低稅，利用AMT（最低稅負制）優化。 記住：低收入「極大化扣除」，高收入「轉換所得」+「資產重組」。現在看你的薪資級距，選對招！ 年薪100萬小資族 「極大化扣除額」，穩穩省5-12%稅 預估稅率：5%~12%。你像新手冒險者，先把基本扣除極大化！ 最佳策略： 勞退自提6%：年薪100萬，可自提6萬，直接不計薪資，等於省3,000~7,200稅（稅率5-12%）。這是「零風險投資」，回報穩過定存！ 租金或房貸：房租支出有上限18萬特別扣除額（確認租約有房東簽名）；買房列自用住宅購屋借款利息上限30萬扣除額。兩選一，別雙拿。 扶養長輩：70歲以上本人、配偶、受扶養直系尊親屬14.55萬免稅額(加成50%) 小撇步：記帳App追收據，長照/身心障礙扣除別漏。 […] …
海外當房東，穩穩賺退休金？ 實務經驗者帶你看清各種現實與風險
圖片由 Freepik 上提供 文：景肇梅 重點一：海外房地產投資需考慮各種固定成本與支出。 重點二：房東需面對法律問題，管理上並非完全被動。 重點三：台灣與美國的稅務與遺產稅差異需謹慎評估。 這幾年，不少即將退休或已退休的族群，開始關注海外房地產，希望透過收租增加穩定現金流。其中，美國市場因為租金水準較高，也成為熱門選項。 不過，一位客戶的實際經驗，讓我對這件事有了更深的體會。 這位客戶在2022年初，以約24萬美元購入一間紐約州雙層公寓，規劃為上下兩層分租，希望透過租金收入補充未來的退休生活及孫子在美國就學的教育費。三年後，在2025年以31萬美元售出，帳面上看似賺了約7萬美元。 但若把整體過程攤開來看，結果並沒有那麼單純。 消失的租金：被「固定成本」吞噬的現金流 在房屋滿租的情況下，一年租金約為38,400美元，看起來相當不錯。然而，實際入帳的租金只有22,925美元。 差距來自於各項必要支出。房產稅與學區稅一年約5,000美元，物業管理費與保險費接近5,000美元，再加上維修費、設備更換等，一年支出約14,000多美元。 也就是說，租金收入中，有相當比例在還沒進入口袋前，就已經被固定成本消耗掉。 而更大的變數，則來自租客。 法律風險：從「收租人」變身「經營者」 在持有期間，曾發生房客拖欠租金的情況，必須透過法律程序處理，不僅增加了約1,200美元的律師費，也讓原本預期穩定的租金收入中斷。對於仰賴現金流的投資人而言，這樣的波動其實壓力不小。很多人以為收租是「被動收入」，但在美國，房東更像是在經營一項需要持續管理的事情。 離場門檻：被預扣的「流動性危機」 房屋以31萬美元成交時，需支付約6%的仲介費，也就是18,600美元。此外，聯邦稅約15%，在交易時會先預扣46,500美元，必須等到隔年報稅後，才可能退回部分金額。 換句話說，即使帳面上有獲利，當下可動用的現金卻會明顯減少。 最隱形的威脅：外國人的「遺產稅風險」 這是多數跨海投資者最容易忽略的致命傷。 美國對非美國籍人士的遺產稅極其不友善。相較於美國公民擁有上千萬美元的免稅額，外國人在美國境內的資產（如這棟房產），其遺產稅免稅額僅有區區 6 萬美元。 換言之，一旦持有者在持有期間發生意外，這棟 31 萬美元的房產扣除免稅額後，剩餘的 25 萬美元會面臨高額的遺產稅。此外，繼承程序必須經過當地法院認證，程 […] …
節稅紅包變大，卻看得到吃不到？長照扣除額有3大排富陷阱 專家教解方
圖片由 Freepik 上提供 文：劉憶娥 重點一：長照扣除額從12萬元提高至18萬元，減輕家庭負擔。 重點二：排富條款會影響長照扣除額的適用資格，需謹慎注意。 重點三：長照與身障扣除額可同時適用，增加稅務優惠。 五月報稅季即將到來，對於家中有失能長輩或重度照護需求的家庭而言，長照開銷往往是沉重的經濟壓力。好消息是，在115年5月申報114年度綜合所得稅時，「長期照顧特別扣除額」已從原本的 12 萬元，正式大幅調高至 18 萬元。 然而，實務上常見許多家庭滿懷期望申報，最後卻因不熟悉稅法細節，誤觸「排富條款」而資格全失，「資訊落差」讓權益受損。 「長照」與「身障」扣除額可以同時適用嗎？ 許多民眾在申報時常有迷思，以為「長照特別扣除額」和「身心障礙特別扣除額」只能擇一申報。事實上，只要符合資格，這兩者是可以「同時適用、雙重疊加」的。 這兩項扣除額的本質並不衝突：身障扣除額（21.8萬元）是針對「個人身心狀況」的補貼，而長照扣除額（18萬元）則是體恤家庭為「長期照顧」付出的勞心勞力。 以王先生為例，其 80 歲的父親因失智領有中度身心障礙證明，並聘僱外籍看護在家照顧。申報時，王先生除了父親的一般免稅額（14.55萬），還能同時申報「長照 18 萬加上身障 21.8 萬」，共計享有 54.35 萬的扣除額。若以12% 的所得稅率計算，直接省下約 6.5 萬元的稅金，這筆資金便能實質補貼父親一整年的營養品與耗材費用。 3大「排富地雷」恐讓權益歸零 要避免看得到吃不到，必須先理解長照扣除額設有嚴格的「排富條款」。一旦誤觸以下任一地雷，18 萬元的額度將直接歸零： 綜合所得稅率在 20%（含）以上：這是實務上最常見的門檻。家中若有長照需求的長輩，若由適用稅率 20% 的親屬申報扶養，將無法適用18萬元的扣除額；若能協調由適用稅率較低（如5%或12%）的親屬申報扶養，則可順利適用。 股利選擇「28% 單一稅率分開計稅」：近年存股風氣盛行，若報稅時選擇將股利所得採「28% 分開計稅」，將自動喪失長照扣除額資格。例如退休的林伯伯為了節省 5,000 元的股利稅負選擇分開計稅，卻意外喪失了 18 萬長照扣除額（約可節省 21,600 元稅金），反而因小失大。 基本所得額超過 750 萬元（最低稅負制）：此條款針對有大額海外所得、特定保險給付或非現金捐贈的家庭。例如陳阿姨去年為了支 […] …
5千萬房產為何只分到750萬？遺產分配有數字陷阱！ 現值、市價搞錯權益縮水
圖片由 Freepik 上提供 文：劉憶娥 重點一：遺產分配常因資訊不對稱而產生爭議，影響公平性。 重點二：房產的課稅現值與市場價值存在顯著差異。 重點三：專業評估可有效解決繼承人之間的價值共識問題。 在親人離世後，許多家庭面臨的往往不是平靜的哀悼，而是現實的利益拉扯。 近日某網紅律師分享了一則案例：母親過世後留下一間房子，由兄妹共同繼承。有一天，哥哥拿著國稅局的遺產稅單告訴妹妹，房屋和土地的「現值」合計約 1500 萬元，並提出由他單獨繼承房屋，再補償妹妹750萬元。 妹妹隱約覺得不合理，私下詢問房仲後才發現，該房屋市價約可達5,000萬元。這讓她陷入兩難：遺產分配，究竟應該依1,500萬，還是5,000萬計算才公平？ 別讓「資訊落差」成為家庭爭產的引爆點 實務上，遺產糾紛的核心，往往不是感情破裂，而是「資訊不對稱」。 當繼承人不了解法律與稅務規則時，容易誤將「課稅基準」當成「實際價值」，進而做出不利自身權益的決定。 以前述案例而言，哥哥利用不動產價格的「資訊落差」，以國家課稅使用的「現值」取代市場真實價格，可能導致妹妹在不知情下低估自身應有權益，進而影響遺產分配的公平性，甚至埋下家庭衝突的種子。這也是過去十年間遺產糾紛案件持續攀升，每年約有3000件因遺產爭奪而對簿公堂的原因之一。 法律小提醒：什麼是「公同共有」？ 民法第 1151 條規定，「繼承人有數人時，在分割遺產前，各繼承人對於遺產全部為公同共有。」「公同共有」的特性是，任何財產的處分（出售、出租、設定抵押）都需要全體共有人同意，容易造成資產無法靈活運用。因此實務上，常見做法是由一人取得完整產權，再以金錢補償其他繼承人。 數字的陷阱：不動產為何有「多種價格」？ 要避免被誤導，必須先理解：同一不動產，在不同制度下會出現不同價格。 土地常見的四種價格 公告地價：地方政府二年重新評定一次並公告，用於課徵地價稅，通常明顯低於市價。 申報地價：由土地所有權人在公告地價 80%~120%範圍內自行申報，用於地價稅計算。 公告土地現值：地方政府每年1月1日公告，用於遺產稅、贈與稅、土地增值稅計算依據。 市場交易價格（市價）：也就是實價登錄上的價格，反映的實際成交行情。 房屋常見的兩種價格 房屋稅課稅現值(評定標準價格)：政府用來計算房屋稅、契稅、遺產稅、贈與稅的基準。會依照房屋結構、屋齡等條件計算，因為會折舊， […] …
