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圖片透過  Freepik AI 創作 文：吳幸柔 「我單身沒家人，財產最後會被政府收走嗎？」這是許多單身族最深的擔憂。財政部國庫署確實有公布無人繼承遺產上繳國庫的金額，且近年來金額有增加的趨勢（例如2022年有4.58億元遺產上繳國庫，其中最大筆2.8億元無人領），這反映了部分單身族群確實面臨財產歸屬的問題。本文由CFP國際認證理財顧問，解析三大工具優缺點，教你用專業手法確保每分錢流向指定對象。 【看案例】單身小美的擔憂 案例主角： 65歲單身女性小美 資產狀況： 現金500萬，房產1棟，已規劃醫療及長照保險。 家庭成員： 80歲媽媽目前在養護中心，每月支出4萬元。 小美擔憂： 未來沒有工作後的生活費。 失能後，沒有人可以協助辦理相關事宜。 小美期望：希望好朋友小玉可以協助處理失能後的相關事宜。 結合遺囑、信託和保險的安心方案 針對小美的狀況，結合遺囑、信託和保險，規劃一個完整且安心的方案： 1. 意定監護契約：確保失能時有人照護 為了確保小美未來失能時，能由信任的好友小玉協助處理財產管理與醫療照護事宜，最關鍵的工具是意定監護契約。 法條依據： 台灣的「意定監護」制度，是基於《民法》第1113條之2、3、4。該制度允許本人在有行為能力時，與受任人（如小玉）簽訂意定監護契約，並經由公證人公證。一旦小美被宣告受監護宣告，法院原則上會尊重此契約，指定小玉為監護人。 與遺囑的區別： 雖然遺囑是用來分配身故後的財產，但它無法直接指定意定監護人。意定監護契約是針對本人「仍在世但已失能」的情境，確保在此期間有信任的人來協助管理事務。 2. 信託：保障生活與照護資金的穩定性 設立自益信託是確保小美未來生活費與媽媽養護費用的穩定來源。 信託類型： 建議小美將部分現金資產（例如400萬）放入信託，並指定信託機構為受託人來管理這些財產。 信託目的： 母親照護費用： 優先約定從信託資產中，每月固定支付4萬元給媽媽的養護中心。這能確保媽媽的照護費用不中斷。 小美生活費： 在小美仍有工作能力時，信託資產可作為其生活費的補充。 失能後照護： 當小美失去工作能力或失能時，信託資產將持續支付她的生活費、醫療費和長照費用。 彈性運用： 考量小玉的角色，可以在信託契約中載明，若小美失能，由其意定監護人（小玉）決定信託資金的具體運用方式，以確保小美的各項需求得到靈活滿足。 3. 保險：強化醫療與長照防 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：劉憶娥 好友淑真剛從職場退休，除自住房屋外，還擁有兩間位於新北市的房子，一間出租，另一間則借給姪子住。她希望藉由房屋出租，讓退休生活有穩定的收入來源。適逢每年5月的報稅季，聽說2025年度租金申報規定有重大變革，便打電話詢問詳細內容。 租金支出改列「特別扣除額」：最高可扣18萬 今年綜合所得稅申報制度最大的變革，是針對租屋族提供更多免稅優惠，而非針對房東。舉例來說，陳小姐是北漂工作的上班族，單身，年薪80萬元。她在市區租一間套房，每月租金2萬元，一年租金支出共24萬元。過去在列舉扣除額下，她可能因為其他可列舉項目不多，而選擇標準扣除額。但今年新制上路，陳小姐可以申報18萬元的「租金特別扣除額」。 陳小姐原本採標準扣除額，且無其他特別扣除額，應稅所得可能較高。但在新制下，所得總額可以減去標準扣除額(或列舉扣除額)，再減掉18萬元的租金支出（因已達上限）後，再計算稅額。這對陳小姐來說，等於多了好幾千甚至上萬元的「紅包」！ 但是租屋族要申報這18萬的租金支出，還需注意符合以下條件： 納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬在我國境內無自有房屋 租屋用於自住，且非供營業或執行業務使用 支付的租金減除接受政府補助的部分才能扣除，每一申報戶上限18萬元 例如陳小姐若申報扶養母親，而母親名下有房屋，即喪失「無自有房屋」資格，導致無法適用租金特別扣除額，整體稅負可能反而上升。因此，報稅前建議先試算評估。 「無自有房屋」認定放寬：這些情況仍可申報扣除 考量到現實生活中可能有些特殊情況，政府放寬了「非自有房屋」的認定。以下幾種情況，即使名下有房，也可能被視為「無自有房屋」而可以申報租金扣除： 房子被政府公告要拆遷，或被貼上危險建築標誌。 房子毀損嚴重（毀損面積達50%以上），需要修好才能住。 繼承來的共有房屋，且納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬持分合計非全部。 因為工作、就學或就醫因素，必須在其他地方租房子，而且全家合計只有一間上述三種情況以外的房子（這間房子是自己住，沒有營業）。 夫妻分居，各自報稅時，配偶名下的自有房屋。 申報租金支出時檢附的資料 房屋的租賃契約書影本 支付租金的付款證明影本（例如：轉帳交易明細表、匯款證明或出租人簽收的收據） 戶籍證明或「自住且非供營業使用」切結書。 符合「非自有房屋」放寬認定的相關證明檔（如果適用）。   […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：孫國城 「我們的社會老了！」 這句話沉重地提醒著我們，台灣已正式邁入超高齡化社會，65歲以上老年人口的比例已超過20%。隨之而來的，是日益增加的長期照顧需求人口。桃園市在去年（2024年）的長照需求人口推估已達7萬4,365人，且申請人數逐年增加。當家庭成員因疾病、失能或年邁需要長期照顧時，「誰來顧？」成為每個家庭都可能面臨的嚴峻課題。我們來深入探討長照發生時的三個主要照護方案：家人照顧、機構照顧、看護照顧，並分析其各自的優缺點與相關資源，希望能為面臨長照困境的家庭提供更全面的思考方向。好好善用這三個方案，才能避免如新聞當中看到的，有些照顧者選擇了「不要顧」，而發生了令人遺憾的長照悲歌。   方案一：家人照顧 在傳統觀念中，「孝順」的美德往往驅使家庭成員承擔起照顧長輩的責任。由家人親自照顧，最直接的優點莫過於情感上的支持與熟悉感。家人之間深厚的情感連結，能給予被照顧者安全感與歸屬感，減少因環境轉換或陌生人照顧所產生的不適與焦慮。家人更了解長輩的生活習慣、喜好與需求，在溝通與照護上能更貼心細緻。 然而，「一人中風，全家發瘋！」是許多家庭照顧者的真實寫照。長期照顧往往是一個漫長而艱辛的過程，需要投入大量的時間、精力與耐心。家人照顧者可能需要放下工作、犧牲社交生活，甚至影響到自身的健康。照顧者長時間的精神壓力、體力透支、睡眠不足，以及經濟上的負擔，都可能使家庭照顧者身心俱疲，甚至引發憂鬱、焦慮等情緒問題。但有時，「孝順」的傳統觀念反而成為一種無形的枷鎖，讓家庭照顧者難以開口尋求協助，獨自承受沉重的負擔。 預防「一人中風全家發瘋」長照四包錢減輕長照家庭負擔 為了支持家庭照顧者，政府提供了多項資源： 其中長照2.0提供「長照四包錢」服務，可有效減輕長照家庭的負擔壓力，是哪四包錢呢？ 第一包錢：照顧及專業服務 提供居家照顧、日間照顧、家庭托顧及專業照顧等服務。 補助額度：依據個案狀況核定，每月補助額度在10,020元至36,180元之間。 自負額：依據個案家中經濟狀況決定負擔比例，最高16%，低收入戶全額補助。 第二包錢：交通接送服務 提供就醫或復健的交通接送服務。 補助額度：依地區幅員大小及是否為原（偏）鄉等因素而有不同，每月給付金額約在新臺幣 1,680 元至 2,400 元之間。 自負額：21%至30%，中低收入戶7%至1 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：張惠芳CFP 惠芳參加了理財好聲音「投資工作坊」，實測美國財務規劃系統RightCapital英文介面，因此，寫下這篇實測文，跟台灣的理財顧問分享這套美國財務規劃系統。 介紹一下RightCapital，以財務顧問視角建立流程，透過客戶暱稱資料建檔(Profile)，保護客戶個資，財務問診整合財務目標(Goals)、收入(Income)、支出(Expenses)、儲蓄(Savings)、資產負債(Net Worth)，產出視覺化圖表，藍圖(Blueprint)用家庭系統表呈現淨資產、透過時間軸圖示財務目標和重要的收入支出。 互動中可以深入了解客戶價值觀、退休(Retirement)、教育(Education)、投資(Investment)、保險(Insurance)、傳承財產(Estate)列遺產清單如遺囑、意定監護、信託、受益人等進度追蹤和美國遺產稅分析，財務系統精算全生涯現金流，顯示資產負債表、現況投資市場組合、淨資產圖表在動態儀表板(Dashboard)，最關鍵的財務目標達成率，和財務顧問討論調整執行方案後的財務目標達成率一目了然。 接下來，分享RightCapital的5大關鍵功能！ 串接美國主要券商帳戶 自動讀取投資組合與資產配置 能與多家美國主要券商整合，如嘉信證券(Schwab)、IB盈透證券(Interactive Brokers)、Firstrade等，直接連接客戶的投資帳戶，自動讀取客戶在券商的投資數量、投資部位、股票價格。 即時同步資料，省去人工更新 整合後的帳戶資料每日自動更新，確保顧問與客戶皆能獲得最新的投資組合資訊，減少手動輸入的時間與錯誤。 稅務模擬與策略規劃 IRA、401(k)、Roth 轉換模擬結合美國稅法 提供強大的稅務策略模組，協助財務顧問針對 401(k) 資產進行 Roth IRA 轉換模擬圖表，制定最優化的稅務策略。 搭配社會安全福利 搭配社會安全福利啟領時機模擬 ，透過這些資源，財務顧問可以有效地利用稅務(Tax)功能，為客戶提供最佳的稅務規劃建議。 退休模擬與市場情境分析 根據不同投資報酬率、壽命、支出進行蒙特卡羅模擬 可以模擬壓力測試和特定場景評估退休計劃，並了解潛在變化的影響，譬如退休遇到2008金融海嘯，財產會如何變化？糟糕的十年之後緩滿成長、成長強勁的十年，還可調整退休 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：呂宛臻 「我真的很討厭洗碗！」小莉常在約會時說這句話。身為科技公司主管的她，工作幹練，但面對洗碗總是瞬間蔫了。而阿偉，身為建築設計師，總是笑著接話：「沒關係，我來，你煮飯好吃。」 交往五年後，他們決定攜手共度一生。小莉有房有積蓄，阿偉經營設計公司，但還背負創業貸款。當小莉父母建議簽婚前協議時，她靈機一動：「不如把生活習慣也寫進去吧！」 婚姻不只是愛情，更是承諾與磨合。他們希望透過婚前協議，討論具體問題，確保未來少爭執，讓婚姻更穩定幸福。 一、婚前協議是什麼 婚前協議是結婚前雙方對財產分配、債務處理等事項的約定，不僅適用於高資產族群，也是預防衝突的智慧工具。它涉及財務管理、家務分工、子女保障等問題，能增進彼此信任與理解。即使婚後遇到新需求，仍可制定「婚後協議」作為補充。婚前協議並非冰冷的文件，而是一份真誠且具溫度的承諾。 在台灣，婚前協議法律效力以財產為主，但更重要的是它象徵雙方對未來的共識與承諾。婚姻如同一場旅程，協議就像出發前的計畫：分配資源、明確分工、應對變數，共同打造幸福藍圖。 Tips:婚前協議必須符合以下條件才具有法律效力 雙方必須在完全自願的情況下簽署 內容不得違反法律強制規定或公序良俗 簽署時必須有公證人見證（法院公證） 二、婚前協議可以包含什麼 小莉和阿偉的婚前協議可以涵蓋多方面的內容，以確保雙方在未來共同生活中能夠更順利、和諧。這些內容可以分為以下幾大類： 嚴肅的財務大事   婚前財產與債務：小莉的房子、阿偉的公司股份及創業貸款各自歸屬，清楚又公平。 投資決策：兩人約定，重大投資如超過 10 萬元需共同討論。   共同基金：每月固定存一筆錢，專為蜜月、子女教育等長期目標準備。   夫妻財產：採法定財產制，保有夫妻剩餘財產分配請求權。 關於夫妻財產制可參考此文章：https://www.cfpvoice.com/post/202402033 溫馨的生活約定   洗碗歸阿偉：因為小莉真的無法忍受洗碗。   小莉主廚：週末美食由小莉掌勺，因為她煮得特別好吃。   約會時間：每個月至少安排一次浪漫約會，讓婚姻保持戀愛的感覺。   互相關愛：輪流照顧生病的對方，彼此守護。   未來的幸福規劃   子女教育基金：提前規劃孩子的教育開支，確保未來穩定。   節日安排：輪流回雙方父母家過年，讓節日不再成為煩惱。   寵物計畫 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：呂宛臻 小敏和阿強，從校服走到婚紗，是親友眼中的模範夫妻。大學畢業後結婚，婚後兩人拿著資金50萬元創業，從一間小小10坪辦公室開始打拼，20多年努力下，公司市值慢慢成長到5億元，成為兩人最大的資產。其中阿強持股51%並主導經營，小敏持股49%，雖不參與日常管理，但也投入了不少心血。   誰知隨著婚姻走到盡頭，分割這間市值5億元公司資產，成為他們一大難題。不禁讓人唏噓，誰能想到他們未來會走到這一步？從未有所準備，既沒有婚前協議，也沒有針對共同創業的相關協議。現在小敏想法很簡單，離婚後不再參與公司經營，每月爽爽領穩定分紅就好；而阿強則希望保留公司主導控制權。為了找到兼顧公司穩定和雙方利益的解決方案，他們來找我商量，希望我給他們一些建議。 夫妻共同經營公司股權的類型與分配方式 婚後持股的差異 婚後取得的股份或公司盈利屬於夫妻共同財產，離婚時需進行分割。若雙方都有經營管理公司，比例通常按照雙方貢獻而定。通常分為兩類，純投資型持股與經營型持股。 純投資型持股（出資比例） 僅提供資金、未實際參與經營，股權分配根據資本貢獻，可按資本比例分割；若股權增值過快，需重新計算價值。 經營型持股（經營參與度） 投入精力經營公司，可考慮雙方實際的工作與管理貢獻，以保障經營者獲得較多股權。 像小敏和阿強這樣的情況，阿強持有51%是因為他主要負責公司的營運，小敏持有49%則反映她資金與協助。這種股權接近各半的情況會讓離婚分割變得較棘手，因為誰都不想被忽視，也不希望公司因為分割股權而動盪。 股權分割方式 分割夫妻共同經營的公司股權有幾種方式，以下是小敏和阿強可以考慮的方案。 公司估值和清算 找專業會計師評估現值，按目前5億市值來分配。這樣做的好處是公平、透明，但估值和清算程序較複雜，且較耗時、費用高，也有可能對公司的經營造成短期影響。 股權回購：阿強把小敏的股份買回來 如果小敏同意，阿強可以用市價買回小敏的股份，讓公司所有權回到自己手中。以目前估值，小敏49%的股份價值約2.45億，需籌措大筆資金，解決方式可透過分期付款，降低阿強的壓力，也能保證小敏獲得公平的補償。執行相較直接明確，但是可能影響公司現金流，動用到營運資金。 經營管理權的分配 若小敏想保有股份，但不參與經營，可讓阿強掌握公司的經營決策，小敏則每年參與董事會會議，享有分紅權但不涉入日常 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：威富理財規劃顧問 「房價還會持續往上嗎? 我現在該先買房還是租房? 我適合投資不動產嗎? 房地合一稅對我的影響? 」廖小姐因為今年有換屋打算，特地向財務顧問諮詢。除了廖小姐，這也是很多人在房價高漲的年代，內心共同的疑問。 工商時報在六月的一篇報導中指出，今年上半年房市持續處於熱絡狀態，對於下半年的預測，各大房仲業者也認為不致大幅衰退，尚無降溫趨勢。 就財務規劃的角度而言，當房價大幅上漲，將會給投資者帶來不同的影響。這些影響可以分為短期和長期兩個方面來分析。 短期影響 : 在短期內，房價上漲對於房地產投資者來說是一個利多的好消息，由於不動產增值，投資者的資產淨值也會隨著增加，如果選擇在此時出售不動產，有機會實現可觀的資本利得。在這種情況下，房地產市場活躍，交易量上升，投資者的市場信心增強。此外，隨著房價的上漲，租金收入也可能跟著上升，進一步也提高了投資者的收益。 長期影響 : 然而，在長期來看，持續的房價上漲可能帶來風險和挑戰。首先，價格過快上漲可能導致市場過熱，形成房地產泡沫。一旦泡沫破裂，房價會迅速下跌，投資者可能面臨資產貶值的風險。此外，高房價會使得購房需求下降，市場交易量減少，流動性降低。這樣一來，房產變現將變得困難，增加了投資者的財務風險。 另外，隨著房價持續上漲，政府可能會採取更多的調控措施來降溫不動產市場。例如，提高利率和收緊貸款條件等政策，這些措施將增加投資不動產的持有成本，並降低投資者的借貸能力。這種情況下，投資者的資金壓力加大，財務風險增加。 給不動產投資者的風險管理建議 : 為了在這樣的市場環境中保持穩健，投資者應該 採取多元化的投資策略，進行資產配置，避免將所有資金集中在房地產市場。 持續關注市場和政策變動，及時調整投資組合是不可缺少的。 選擇具備良好基本面的不動產，避免因盲目跟風而陷入高風險的投資困境。 總結來說，房價上漲雖然對投資者有著高收益的吸引力，但也伴隨著不容忽視的風險。在短期內，投資者可以享受資本增值和租金上漲帶來的好處。但在長期內，市場波動和政策變動以及資金流動性可能給投資者帶來挑戰。因此，合理的風險管理和靈活的投資策略是關鍵，務必要先全盤檢視資產狀況，透過專業顧問了解自己能承受的貸款月付金額，考量每月現金流及各種風險及稅務成本後，再決定投資標的。 廖小姐經由顧問的建議，仔細盤點了一下每月的 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：呂宛臻 不動產認定價值 60歲的小芳和阿強決定結束他們的婚姻，這對銀髮夫妻共同生活了40多年。小芳婚後一直是家庭主婦，從未外出工作過，已無工作能力，資產僅存款約50萬台幣。原本小芳沒打算跟阿強分財產，但想到自己老了，無謀生能力，為了保障離婚後的生活品質，小芳最終決定和阿強分財產。 阿強名下有兩間位於信義區的不動產皆在婚後購買，市價約各6000萬台幣（其中每間土地公告現值與房屋評定標準價格合計約3000萬），還有現金（約200到300萬）和股票（約300到500萬）、轎車等資產。小芳最在乎不動產，其餘現金、股票等都還是其次，但不清楚這些房產的具體價值，便打電話詢問聘請律師協助她。然而，律師在評估時一個關鍵錯誤將導致小芳嚴重低估房產價值。 幸運的是，恰巧我在場聽到此通電話，在等小芳掛掉電話後，立刻提醒她，她按照我說的請律師重新評估房產的真實價值，經律師重新計算後至少比原先預期多獲得了至少三千萬台幣的資產，升級了她離婚後的生活品質，即使離婚後依舊是枚精緻的小富婆，SPA美妍館都可以多去幾次。 Tips：協議離婚分財產無法要求對方財產清冊（個資），只能自己評估財產價值。僅上法院分財產，行使夫妻剩餘財產分配請求權可要求對方財產清冊。所以如何認定不動產價值尤為關鍵。第一個判斷重點：不動產婚前或婚後買。第二個判斷重點：不動產採市價或土地公告現值與房屋評定標準價格。 離婚不動產判斷價值為市價 到底為何會差距至少三千萬關鍵在於認定不動產價值。律師電話跟她說採土地公告現值與房屋評定標準價格一戶約3000萬，兩戶共約6000萬，因小芳名下僅存款約50萬，估計可分得3000到4000萬不等。但這是錯誤的！我們現在不是要繳稅，而是分財產，所以此時不動產應該採市價一戶約6000萬，兩戶共約1億2千萬，因此小芳約可分得6000萬到7000萬不等。足足增加3000萬到4000萬。這也是小芳可多分得至少3000萬的關鍵。 Tips：離婚時不動產、土地所有權不變，填誰的就是誰的，不可以隨意處置，分財產時亦是給「現金」為主，另一方不能要求要給所有權或是共有，除非當事人願意，更不得要求你給我房子換我給你錢。 可參考我的另一篇文章「離婚財產怎麼分：怎麼調查另一伴身家？財產怎麼算？保險能分嗎？」 不動產使用土地公告現值與房屋評定標準價格與市價差異及時機 在不動產使用中， […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 在一個法律案例中，阿明與前妻阿玥離婚後，因獨生女小阿玥（3歲）的扶養費問題上了法院。由於監護權和主要照顧者的身份都歸屬於阿明，經過調解，法官最終判決阿玥需每月支付1萬元扶養費給阿明，直到小阿玥滿18歲成年為止。 原本以為事情已經告一段落，然而出乎意料的是，阿玥在支付了兩個月的扶養費後便擅自停止支付，至今已一年半（約18個月，共計18萬元）。儘管阿明透過Line訊息和電話通知了十幾次，阿玥仍然無動於衷。然而，她依然每兩週末都來接小阿玥出去玩。現在，阿明前來諮詢，詢問我如何保障小孩的權利以及確保阿玥履行應盡的扶養義務。 一、強制執行 「強制執行」是面對不願意還錢或欠款不還的最佳做法。這種方法既合法又有效，可以直接扣押財產來抵債。當然，前提是你必須擁有對方欠你錢的證據，例如判決書及確定證明書、裁定書、和解書、調解書、公證書、支付命令、本票裁定等。此外，你應該已經告知並通知對方多次，但依然未能獲得應有的還款，此時再向法院聲請強制執行是較佳的選擇。 Tip:上述提到的判決書等證據文件的「正本」務必妥善保管。無論是向法院提起訴訟還是向其他機構申請強制執行，都需要這些「正本」文件，這些文件也被稱為「執行名義」。 因為阿明與阿玥當初對於小孩的扶養費是上法院談的，因此有法院判決書。所以可以直接寫「強制執行聲請狀」（可以自己寫或是請律師協助），接著向法院遞交強制執行聲請狀。 Tip:需留意「時效」，強制執行有時效限制！因為有約定按月給付，所以適用5年短期消滅時效的限制。假設當初沒約定按月或按年，則適用15年消滅時效。 其中為了法官方便且快速大致確認欠錢者底下有這些財物可以強制執行，我們可以提早做這件事。將執行名義正本與欠錢者的戶籍謄本到各地國稅局或地方稅捐稽徵處申請查詢欠錢者名下財產。 但是如果沒有欠錢者的戶籍謄本或是調出來的財產不足以還清債務，就必須借助法官發函調查或是藉此扣除每月固定薪資比例來償還，也可以在聲請執行名義時跟法官說明，請求同意你去調查債務人的勞健保投保單位。 通常15天左右法院才會著手執行，接著就是查封及扣押，如不夠償還且有不動產等資產則會進行拍賣，或扣除每月固定薪資比例直到還清債務。 Tip:強制執行的法官將會是同一個人。也就是說，未來無論此案件是否延後執行、需要再次聲請強制執行，或是強 […] …