Category:退休規劃

圖片由  Freepik 上提供 文：劉憶娥 面對高齡化社會帶來的退休挑戰，金管會在今年7月力推「台灣個人投資儲蓄帳戶」（Taiwan Individual Savings Account）制度，簡稱TISA，希望鼓勵國人及早儲蓄與穩健投資，為未來的退休生活做好準備。目前TISA制度是由台灣集中保管結算所負責建置交易平台，預計成為第三支柱退休金的重要工具。 採「連續扣款24個月」 TISA鼓勵長期、紀律性投資 TISA全名是「台灣個人投資儲蓄帳戶」，核心理念在於鼓勵民眾透過長期、紀律性的投資，為自己的退休生活累積財富，並緩解國家在未來高齡化社會下的財政壓力。 金管會推動TISA制度，目的在提升民眾投資理財知識與資產管理意識，鼓勵民眾及早進行中長期穩健投資，逐步累積生活儲備，強化財務自主能力。同時TISA也肩負著提升全民金融素養的重任。透過鼓勵年輕族群及早接觸理財與資產管理概念，同時也能有效降低遭遇投資詐騙的風險，保護民眾的財產安全。 由於TISA制度核心精神在於長期、紀律性的投資，所以採取「連續扣款24個月」的設計。這項規定旨在鼓勵投資人進行長期且穩定的定期定額投資，而非短期的投機行為。透過長時間的投入，投資人更能有效分散市場波動風險，並充分發揮複利效應的潛力。同時，投資門檻僅1,000元，可以讓更多的民眾參與。 另外，TISA帳戶基金享有零手續費的優惠，基金的管理費遠低於市場上一般基金的費用。這些費用的減免，將直接提升投資人的實質報酬率，讓投資成果更具吸引力。 TISA適格基金標準 能夠成為TISA帳戶的上架基金，都是經過TISA基金委員會的篩選，目前公告的TISA級別基金須滿足以下條件： 1.基金類別：僅限股票型、債券型及資產配置型(股債混合)基金型。 2.基金規模：基金成立需滿3年，且規模達新台幣5億元以上。 3.機構評等：取得國際評等(例如晨星或理柏)達一定標準，例如三星以上。 4.基金指標：基金風險與報酬需穩定，例如Sharpe ratio或Sortino ratio須達標準值。 這些條件，都是為了確保投資標的穩健，讓民眾投資更安心。 為何金管會要推動TISA？ 台灣社會已在今年度邁入「超高齡社會」(即65歲以上人口占總人口比率超過20%)，這不僅意味著平均壽命的延長，更預示退休生活與長期照護所將面臨的前所未有的挑戰。 根據2025「台灣高齡社會退休生態 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：劉憶娥 在邁入高齡化社會，關於退休的討論，似乎總圍繞著一個核心焦慮：「我到底要存多少錢才能退休？」新聞媒體、理財講座中，不時可見「退休要存三千萬」、「資產2千萬提早退休」、「退休金要存1億才夠花」……這些聳動的標題與公式化的建議，常讓人陷入對數字的追逐與對未來的恐懼之中。 但事實是：退休不是一場只看數字的比賽，而是一場生活選擇的練習。 退休常見3迷思 以下是三個常見的退休迷思，結合真實案例與實務建議，協助你擺脫焦慮與誤解，重新掌握屬於你自己的退休藍圖，活出一個更自由、更精彩的選擇。 迷思一：退休金一定要存到xxx萬才夠 退休金需求因人而異，重點是生活方式與支出規劃。坊間流傳的「千萬退休金」數字，往往是基於籠統的假設，忽略了個體差異。每個人的生活習慣、醫療需求、興趣愛好、居住地區乃至於對退休生活的想像都截然不同，因此，一個放諸四海皆準的退休金數字，本身就是一個誤區。真正的關鍵在於，你希望退休後的生活樣貌，以及這種生活所需的每月支出是多少。 建議： 1.釐清退休生活樣貌：與其執著於一個龐大的總金額，不如先描繪出你理想中的退休生活。不同的生活模式，對應著不同的開銷。仔細估算退休後每月的必要花費項目（如食、衣、住、行、醫療）與非必要支出（如旅遊、娛樂、學習），這將是你計算退休金需求最實際的基礎。例如，若預計退休後每月開銷5萬元，一年就是60萬元。如果預計退休後還有20年的壽命，就需要1200萬元，這還不考慮通膨和投資收益。 2.善用「4%法則」：「4%法則」是一種退休金提領策略，意思是退休後每年從退休金總額中提領不超過4%，以確保退休金在長期內不會耗盡。例如，如果預計每年需要60萬元生活費，那麼根據4%法則，所需的退休金總額約為1500萬元（60萬 ÷ 0.04 = 1500萬）。但這個法則並非絕對，它基於美國股市過去的表現，且未充分考慮通膨與市場波動的影響。在低利率、高通膨的環境下，4%法則可能需要適度調整，例如下修至3%或3.5%。 3.提早規劃，定期檢視：退休規劃是一個動態的過程，越早開始規劃，你將擁有越多的時間來累積資產，並利用複利效應的力量。同時，隨著人生階段的變化（如結婚、生子、健康狀況改變），你的退休目標與需求也可能隨之調整。因此，建議每年至少一次定期檢視你的退休規劃，評估進度，並根據實際情況進行調整。這包括重新評估預期 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：廖一聰 近年來，「照顧者殺害被照顧者」的長照悲歌，以及「老年獨居孤獨死」的社會新聞層出不窮，每一次都像警鐘般敲響社會對高齡化、少子化衝擊下，家庭功能與社會安全網崩解的深切憂慮，不僅突顯社會支持系統的不足，也提醒我們重視社會財產安全與人身安全的保障。這些悲劇的背後，除了是龐大且無止境的照護壓力、缺乏社會支持，更隱藏著當事人對自身財產與生活安排失控的焦慮。 面對這樣的社會困境，我們不能僅僅寄望於政府的長照政策，個人更應提早運用法律工具，如財產信託與意定監護，為自己和家人建立一道「善終的防線」，確保無論身心狀況如何變化，個人的意願都能被尊重，財產都能被妥善管理，生命能獲得有尊嚴的照顧。 長照悲歌 源於被壓垮的照顧者與失控的財產 在「照顧者殺人」的案件中，常見的場景是年邁的父母長期照顧重度身心障礙的子女亦或是另一半，最終因身心俱疲、經濟壓力，加上對「自己走後，誰來照顧他？」的深切恐懼，選擇同歸於盡或先送走被照顧者。 問題的核心是財產與照顧連結的斷裂，許多家庭可能擁有房產或積蓄，但這些資產卻無法有效轉化為「持續且穩定的高品質照護」。被照顧者未來的生活費用、醫療開銷、甚至是照顧者因照顧而衍生的收入損失，都成為巨大的黑洞。若主要照顧者倒下或選擇結束生命，財產的繼承、管理與使用，往往會陷入混亂，無法即時用於被照顧者的生活。 「財產信託」介入2作用 財產信託可以將資產（如房產、存款）交付給專業機構（如銀行）或信任的親友、專業人士來管理： 確保專款專用與穩定給付：設定信託目的為「被照顧者的生活照護與醫療費用」，由受託人定期撥款給照護機構或指定專戶。即使未來繼承發生糾紛，這筆錢也不會被凍結或瓜分，確保被照顧者的生命所需。 分散照顧者壓力：透過信託契約，可將繁瑣的財務管理和監督責任轉移給受託人，減輕照顧者的經濟焦慮和行政負擔，讓他們能更專注於情感支持與日常照護。 孤獨死之慟 意願無法表達、財產無人管理 老年獨居孤獨死的案例，往往反映了長者個性孤僻、不願與家人往來，或逐漸失智後，連最基本的自我保護和求救能力都喪失。這些長者可能擁有不錯的經濟基礎，但卻因為失智、失能，或缺乏主動的社會連結，最終黯然離世。 問題的核心是意願失能與無人管理，當長者因失智或重病失去判斷能力，其財產會因無人合法代理而被凍結，無法支付醫療或照護費用。若長者生前已與家人疏離，或因不願 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：孫國城 大約五年前，一位科技業的高階主管張總來找我規畫退休。他的財務報表堪稱完美：勞保年資滿檔、勞退自提做滿、名下有三間無貸款的房產，還有為數不少的股票資產。以財務角度來看，他是典型的「滿分考生」。 三年後，我再次去拜訪他，幫他做資產檢視。那天下午，我走進他位於大安區的房子，客廳很大，裝潢很氣派，果真是適合退休的好宅。 張總坐在沙發上，身形消瘦了不少。他跟我說，退休第一年很開心，到處旅遊。但第二年，太太因為癌症走了；第三年，他中風輕微行動不便。雖然請了最好的外籍看護，但看護語言不通，兒子又遠在竹科工作，一個月難得回來一次。 他指著桌上那堆厚厚的存摺和權狀，苦笑著對我說：「以前我覺得這些數字就是我的安全感。現在我才發現，我有錢請最好的看護，卻沒人能陪我好好說說話；我有錢買最好的藥，卻買不回健康的身體。這張財務報表是滿分，但我的人生報表，好像不及格啊。」 張總的這番話，令我沉思許久。 作為一個專業顧問，想跟大家分享： 退休規畫，絕對不僅僅是「錢」的問題。 錢只是底氣，但撐起你老後生活品質的，是四本缺一不可的「存摺」。   今天，我們不談複雜的財務報表，我們來盤點這四本攸關你後半輩子幸福的存摺。 第一本：人際存摺 這是你的「心理資產配置」 在財務學上，我們講究資產配置要分散風險。在人生學上，你的情感依靠也不能只有單一來源。 很多職場菁英退休後迅速衰老，原因通常不是身體問題，而是「社會性死亡」。以前你是「處長」、「總監」，每天電話響不停；退休後電話一停，那種巨大的失落感會讓人產生自我懷疑，甚至引發憂鬱症。 這本「人際存摺」，我們要存的是「連結」。 1. 老伴是「核心持股」，要長期持有、用心經營： 很多男性客戶跟我抱怨，退休後在家被老婆嫌棄。我常跟他們說：「以前你賺錢養家是大爺，現在回歸家庭，要懂得轉換角色。」老伴是你老後唯一的「合夥人」。夫妻關係好的，晚年生活滿意度通常都在80分以上。這部分的投資報酬率最高，多說句好話、多幫忙做點家事，這叫「情感複利」。 2. 老友是「分散風險」，避免雞蛋放同個籃子： 不要把所有的情感需求都壓在老伴或子女身上，那樣壓力太大。你需要建立自己的朋友圈。我常建議客戶，退休前五年就要開始「暖身」，參加社團、志工隊、或者老同事的聚會。這不是去玩，這是去建立「支援系統」。當你心裡有苦說不出的時候，這些老 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：景肇梅 在每個家庭中，子女的發展不盡相同。十隻手指有長短，孩子的人生際遇也各異。當父母年事漸高，常常最放心不下的，往往是那個最讓人操心的孩子。 如果孩子收入不穩、財務能力薄弱，萬一繼承不動產後變賣揮霍，最終可能流落街頭；若子女共同繼承房產，意見不合也常引發爭執。能在身後仍守護孩子一個棲身之所，對年邁的父母而言，是最深的心願。 這是張媽媽一家人的故事，也是一段母愛與現實交織的牽絆。 母親最放心不下的，永遠是那個最弱的孩子 張媽媽今年80歲，育有一子一女。兒子大中57歲，未婚無子女；女兒小玫55歲，已婚育有一女。 大中從小課業表現不佳，高中肄業後曾做跑船、油漆等零工，但始終不穩定。每當缺錢就回家向媽媽伸手，摩托車與汽車也都由張媽媽出錢購買，只為幫他「找頭路」。 張媽媽常想起兒子小時候的乖巧而妥協，丈夫張爸爸則因大中的金錢問題與她爭執不斷。小玫看在眼裡，雖多次幫忙母親，卻對母親的偏愛難掩失落。 張爸爸幾年前過世，留下鄉下唯一一間透天厝。張媽媽盤算著：女兒經濟良好不缺一半的繼承權，不如將房子都留給兒子。為此，她甚至讓小玫簽署「放棄繼承同意書」，希望自己身後大中將來能單獨繼承。 雖然小玫知道這種同意書在法律上無效，但為讓媽媽安心，還是簽了。年輕時她無法諒解母親的偏心，自己當了媽媽後漸漸理解：母親其實只是放心不下那個最弱的孩子。 房產繼承變成兩代人的煩惱 雖然嘴上不說，張媽媽心中一直掛念：自己過世後，大中能否安身？若把房子給他單獨繼承，他是否會賣了或者欠債，最後連個住的地方也沒有？。 小玫雖答應媽媽，日後會協助哥哥基本生活，但深知若哥哥單獨繼承，過不了多久，揮霍讓生活陷入困境，最後也保不住這間房子，自己還得幫忙租屋安置，問題恐怕沒完沒了。 她帶著這份憂慮來找我，希望能為母親與兄妹之間找到兩全其美的解方。 解法：用信託守住家的意義 經過與張媽媽及小玫多次討論後，建議設立「不動產自益信託」，讓愛得以延續，風險則被控管。 信託架構： 委託人：張媽媽 受託人：小玫 受益人：信託期間內為張媽媽；她過世後為大中與小玫 信託財產：張媽張名下透天厝 信託期間：30 年 處分限制：若要出售，需經委託人張媽媽同意 信託帶來的三重保障 保障居住，不給處分權：大中可以一直居住，房屋雖受託給小玫管理，但若要出售，必需經張媽媽同意。 隔離債務風險：房屋已進入信託架構 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：陳瑀莘 又到了每年綜合所得稅申報的時節，每年5月綜合所得稅申報，民眾最關心的就是如何可以少繳稅金，今年因為美國關稅的問題，所得稅申報之申報期限延至6月底，所以今年民眾有比較多的時間研究如何合法降低應繳納的所得稅。 扶養年長父母節稅利益大 降低所得稅的方法不外乎：增加扶養親屬、增加扣除額。其中扣除額又分為一般扣除額(標準扣除額、列舉扣除額擇一)及特別扣除額(今年將房屋租金支出列在特別扣除額)。其中最簡單的節稅方法就是增加扶養親屬人數，申報扶養親屬會有多少節稅利益呢？ 每個受扶養親屬有97,000的免稅額可以扣除，尤其是年滿70歲的直系尊親屬(父母、祖父母)每人的免稅額更可達145,500。 若受扶養親屬領有身心障礙證明，可以另有218,000的身心障礙特別扣除額。 若受扶養親屬符合需長期照顧之身心失能者資格，且申報戶的綜合所得稅率在20%以下，每人還可以再扣除120,000。 增加了免稅額及扣除額，就可以降低課稅所得淨額，自然可以減少應納稅額，達到節稅的效果。 大家都想申報扶養父母怎麼辦？ 過往手足在報稅季時，為了誰可以申報扶養爸媽常會吵破頭，甚至有兄弟姐妹未經協調直接重複申報，延伸出後續爭議。今年財政部在4月23日訂定「綜合所得稅重複申報扶養直系尊親屬免稅額案件認定原則」，讓各地國稅局有一致性的認定原則來解決民眾的爭議。 當二名以上納稅義務人於同一課稅年度重複申報扶養同一直系尊親屬免稅額時，依下列順序認定得列報該直系尊親屬免稅額之人： 依受扶養直系尊親屬出具之書面意思表示由其中一人列報。 依各申報扶養者協議由其中一人列報。 受監護宣告之直系尊親屬，由監護登記之監護人列報。 無法依前三款認定者，依實際扶養事實綜合判斷，由實際或主要扶養之人列報。 至於何謂「依實際扶養事實綜合判斷」，財政部指出，得參考各申報扶養者所提出之實際扶養事實證明綜合判斷，包括： 申報扶養者與該直系尊親屬親等近者。 課稅年度與該直系尊親屬實際同居天數較長。 負責日常生活起居飲食、衛生、健康之照顧及人身安全保護。 實際支付大部分扶養費用。 該直系尊親屬於課稅年度為申報扶養者全民健康保險之依附投保眷屬。 申報扶養者為該直系尊親屬投保人身保險之要保人。 申報扶養者負擔該直系尊親屬於課稅年度之醫藥費。 申報扶養者為聘僱看護工照護該直系尊親屬之雇主，且於課稅年度負擔其 […] …

圖片由  Freepik 上提供 文：景肇梅 退休生活如何高枕無憂？對許多人來說，退休代表收入銳減、開銷卻不減，因此更需要有效地管理財務與稅務。本文分享一對年收入超過462萬元的退休夫妻，在合理合法的報稅規劃下，不但完全免繳所得稅，還成功退稅超過11萬元。這不是運氣，而是源於清楚了解稅制與善用財務工具的成果。 62歲退休夫妻的高收入退稅術 【真實案例】 林先生與太太，兩人皆為62歲，過去在金融業擔任中階主管，因長期承受高壓工作，於60歲時雙雙退休，轉而投入兼職工作，兼顧健康與收入穩定。他們的孩子皆已成家立業，夫妻倆除照顧自身生活，也肩負起撫養年邁父母的責任。 由於擔心高齡化社會中退休金可能不足應付長壽風險，他們在退休後便將勞退金共約300萬元，連同部分儲蓄資金投入台股市場，進行長期投資。在過去兩年大盤表現亮眼的情況下，兩人選擇於去年11月高點獲利了結，從股票價差中賺進270萬元。 此外，他們也保有一定的兼職薪資收入（合計61.7萬元），股利收入80萬元，並每年領取勞保年金共計約50萬元。合計下來，113年度的實際綜合所得總額高達462.1萬元。 如此高額的年收入，常讓人直覺認為稅負一定不低。但在報稅試算後，卻出現令人驚喜的結果：應納稅額為0元，反而退稅111,459元！ 合法退稅的四大關鍵 關鍵一：靈活運用稅法中的「減法思維」 雖然總收入不低，但透過善用免稅額與各項列舉扣除，可以有效壓低應稅所得： 夫妻免稅額 + 撫養父母免稅額：共48.5萬元 父親具身心障礙證明，享有額外扣除：21.8萬元 列舉扣除總額：合計約47.3萬元 （包含保險費4.8萬、健保費19,881元、醫療費11.8萬、捐贈可扣除金額23.1萬，以及自用住宅房貸利息5.67萬元） 加總後，各項扣除與免稅額超過應稅所得，成功將綜合所得淨額降至0元，自然不會產生任何稅負。 關鍵二：股利可抵減稅額有效降低負擔 兩人領有80萬元的股利收入，根據現行所得稅制，可選擇「股利可抵減稅額」方式計算，最高可抵減金額為8.5%，即68,000元。這筆金額直接抵減應納稅額，大大提升了整體退稅金額。 關鍵三：提前預扣稅金，也能全數退回 由於夫妻仍有兼職工作，其雇主依法預扣薪資稅金，共計43,580元。經報稅試算結果顯示無應納稅額，這筆預扣金額也得以全額退還。 關鍵四：股票交易所得不需課稅 值得一提的是，林先生夫妻靠買賣股 […] …