保單可以強制執行嗎?
攝影師：Mikhail Nilov 文：CFP持證人 楊馥瑄 陳太太是自家公司的連帶保證人，因為受到疫情影響，公司營運出現困難，想到自己多年前聽保險業務員說保單有隔絕債務、保全資產的效果，所以用私房錢買了一些儲蓄險、醫療險，希望能透過保單規劃，在風險來臨時保障自己和家人未來的生活品質，到底保單能不能被當作一般財產被強制執行呢? 以往大家對保單的觀念是可以隔離債權，要保人在因故負債或欠稅時，因為保單不可被強制執行，所以依舊能透過保險照顧想照顧的人。如今因為111年最新裁定出爐，恐怕我們也要開始改變這樣的觀念! 最高法院民事大法庭作出108年度台抗大字第897號裁定統一見解，認為執行法院於必要時，可以核發執行命令終止債務人為要保人的人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金。 讓我們來快速了解一下這個裁定當中的重點: 債務人之財產，凡具金錢價值者，除法令明文禁止扣押或讓與，或依性質不得為讓與者等外，均屬其責任財產，得為強制執行之標的。 保單價值，實質上歸屬要保人，要保人基於壽險契約請求返還或運用保單價值之權利，應為其所有之財產權。 依契約自由原則，要保人之契約上地位，於符合保險法規定之情形下，得為變更，亦得為繼承，凡此，均與一身專屬權具有不得讓與或繼承之特性有間。 要保人基於壽險契約請求返還或運用保單價值之權利，為其所有之財產權，即得為強制執行之標的。而終止壽險契約，乃使抽象之保單價值轉化為具體解約金償付請求權所不可欠缺，係達成換價目的所必要之行為，執行法院自得為之。 壽險契約，常見兼有保障要保人等及其家屬生活，安定社會之功能，執行法院於裁量是否行使終止權執行解約金債權時，仍應審慎為之，並宜先賦予債權人、債務人或利害關係人陳述意見之機會，於具體個案依強制執行法第1條第2項及第122條等規定，兼顧債權人、債務人及其他利害關係人之權益，為公平合理之衡量。 因為大法官裁定只對該案及併案有拘束力，目前各法官見解仍有不同，未來想要透過保險好好的照顧家人，以下有幾點提供參考:1.以後保單是否可強制執行，其重點應該會是「執行保單解約換價是否影響要保人及其家屬生活?是否符合比例原則?」 。2.先欠稅(債)後買保單，該保單被執行的風險大幅提高。3.投資型保單、儲蓄型保單等理財類型的保單相較於無解約金的醫療型保單，其保單價值金有較高可能被視為財產而被強制執行。4.債務人在保單當中屬於要 […] …
2023年教師薪資縮水了？教師薪資漲幅全公開（大專、碩士、博士畢業）
攝影師：Max Fischer 文：邱玉茹CFP 今年一月的某天，朋友傳來Line訊息問說：怎麼一月的薪水比去年十二月的還少？去年不是調薪了嗎？我回說：你也太厲害了吧！這一點的變化都有發現，這是因為…… 教師的薪資漲幅穩定，雖然不是突然爆發型，不過因為有退休終身俸，所以在理財規劃的過程中，反而多了幾個優勢，讓我們一起看下去吧！ 一、教師薪資減少的原因 二、教師薪資漲幅全公開（大專、碩士、博士畢業） 三、艾利的話 一、2023年教師薪資減少的原因 不曉得教師們領薪水時，是否注意到薪資單上的數字分為「應發」與「實發」，應發薪資（本俸+學術研究加給）當中會扣除健保費、公保保費和退撫離職儲金，（或預扣所得稅5%），扣除完的金額就是每個月進您戶頭的實發金額。 而今年一月開始為了改善公教人員退休撫卹基金的財務，退撫基金提撥率由14%調升至15%。所以才造成2023年教師薪資稍微減少。 舉例：敘薪475的科任教師，實發由68,857降至68,563；換算年薪由1,014,534降至1,011,006，共減少3,528元。 其實調高退撫基金的提撥率，有助於延後破產的年限，可以確保現在的年輕教師，在未來退休時，是有終身俸的退休金。目前退撫相關法令已將提撥率上限提高至18%，不過未來是否持續調升至18%，須由行政院會同考試院共同訂定。 雖然2023年因退撫基金提撥率調升至15%，導致教師的薪資稍微減少，雖然金額不算減少太多，但未來調升至18%時，可能影響就不小。因此在理財目標的達成上，更要多花一些心思與規劃。 二、教師薪資漲幅全公開（大學、碩士、博士畢業） 1.正式教師（大專畢業） 起始敘薪：190 敘薪上限：625 非行政、非導師 實領：月薪扣除公保、健保、退撫基金費用（未扣綜所稅） 年薪：12個月實領薪+1.5個月年終+1個月考績 2.正式教師（碩士畢業） 起始敘薪：245 敘薪上限：650 非行政、非導師 實領：月薪扣除公保、健保、退撫基金費用（未扣綜所稅） 年薪：12個月實領薪+1.5個月年終+1個月考績 3.正式教師（博士畢業） 起始敘薪：330 敘薪上限：680 非行政、非導師 實領：月薪扣除公保、健保、退撫基金費用（未扣綜所稅） 年薪：12個月實領薪+1.5個月年終+1個月考績 三、艾利的話 公教人員進行理財規劃時，比起其他行業的人，多兩個優勢～ 提早知道月薪、年薪的增 […] …
2023年初，年度檢視的3個項目與理財目標設定
攝影師：Engin Akyurt 文：邱玉茹CFP 2022年結束、迎來2023年，隨著年紀增長，在理財觀念上是否也有提升呢？理財規劃的思考位階，首要從理財目標開始，了解自己的價值觀；二來了解自己的投資哲學，最後才是理財工具的執行與追蹤，學習讓自己在理財與投資越來越獨立。 新的一年，除了檢視自己上一年的工作、生活成長，財務上的檢視也很重要，檢視是為了讓我們肯定自己的優點，並且修正調整可以更好的部分，不要重複犯錯，財務上的檢視就像呈現過去一年的成績單。 我們每年可能會做一次身體的健康檢查，以確保身體是健康的並且心情上也能夠放心；又或是，我們在長途的旅行當中，偶爾會停下來看看地圖，確認是否朝著正確的方向前進。年度的財務檢視與上述有同樣的目的，在長期的生涯理財規劃當中，定期為自己或家庭檢視財務狀況，是讓我們在資產分配、風險管理、理財目標的達成不偏離軌道。 年度財務檢視的3個項目 理財目標達成狀況與資產負債成長率 每一個理財規劃年度，我會更新自己、也會請客戶更新他們的收支表與資產負債表。收支表意味著收入和支出，這展現了每個人對的生活期待；資產負債表包括各資產類別淨值、房屋淨值、負債、退休金準備、其他理財目標的進展，以及其他重要數據點。 數據化是為了確保我們的資產增長在期望的軌道上，也能夠在每一年度做進展上的對照，理財規劃及財務檢視是非常個人化的，我都會盡可能的告訴自己或客戶：「不需要跟其他人比較，過自己想要過的生活，做自己會來的更自在。」 個人身份與責任的改變？ 每個人可能正面臨著個人角色的身份轉換，有結婚組織自己的家庭、也有小孩剛出生當了新手爸媽、或是從無殼蝸牛晉升為房貸一族、甚至到了退休的階段。這些除了代表生涯目標的達成，也表示著個人或家庭責任的提升，風險管理與身價保障是否也隨之檢視與調整，就來的相當重要。 心情與生活上是否符合期待？ 肩膀的擔子變重，是成長了！除了財務上的目標達成，心情也需要好好的照顧，就像天秤的擺盪一樣，讓自己不管是工作、生活、心情、財務都能維持在平穩的狀態。 希望我們給自己訂下的目標，在檢視時，都能滿意自己的成長，就算也有未達成也沒關係，下一年就可以再繼續努力！ 理財目標設定，實務案例 設定理財目標，更要了解自己的價值觀，為何設定這個目標、這個金額？才能提升執行方案的執行力。並且每季做一次執行檢視、投資組合檢視，年底再視投資組合的比例，是否執行再 […] …
