線上課程：常見財稅議題解析+新書使用指南

主題：常見財稅議題解析+新書使用指南
講師：封昌宏 老師
日期：114年07月04日（五）
時間：PM 07:00-09:00
地點：線上/專業攝影棚
心得分享： 蕭光廷

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這次理促會特別請來財經專家”封昌宏”老師，探討對個人以及企業都至關重要的稅務議題，包括保險關係人的安排、投資型保單、為子女買房、股權交易以及投資公司的課稅實務。

• 在保險關係人的安排方面，老師提醒大家在規劃保單時，可以針對以下四項做全方面的考量，這樣規劃出來的保單才能完整：

1. 1. 資金來源
   2. 保單控制權歸屬
   3. 保險金領取人身分
   4. 稅負影響

• 在投資型保單的課稅實務方面，老師提醒投資型保單衍生出來的稅務相當複雜，但可以下面三個方向來考量：

1. 1. 投資收益類型(配息、領回本金、賺取價差)
   2. 境內投資收益(綜所稅)
   3. 境外投資收益(基本所得稅額)

• 在為子女買房的稅務規劃方面，老師特別提醒高資產客戶常關心如何將資金轉移給下一代買房，CFP人員在協務規劃時，須同時考量到以下四種稅務

1. 1. 契稅
   2. 贈與稅
   3. 房地合一稅
   4. 土增稅

• 在股權交易的稅務規劃方面，交易上市櫃公司股票、未上市櫃公司有印製的股票、未上市櫃公司未印製股票的股權，其稅務都不相同，可由以下稅目來考量

1. 1. 綜所稅(財產交易所得)
   2. 個人基本所得稅額
   3. 房地合一稅

• 在投資公司的課稅實務方面，由於投資公司是高資產族群常見的資產配置工具，了解其衍生出來的稅務，有助於CFP協助高資產客戶的資產控制與傳承規劃

投資公司的投資項目有下列幾項：

1. 1. 上市櫃公司股票(基本所得稅額)
   2. 不動產投資(營業稅、營所稅、房地合一稅)
   3. 未上市櫃公司股票(營所稅)

另外，老師還提醒投資公司在購買汽車的稅務處理需特別謹慎

最後，老師再次提醒大家，在進行任何財務規劃時，務必從綜合稅務、法律風險及資產控制權等多面向考量，而非單純追求某一項稅負的節省。由於每個家庭的財務狀況和資產特性各異，因此稅務規劃必須採取個案評估的方式，無法一概而論或套用他人案例。

以前，對於稅務的考量可能比較聚焦在單一稅務方面，聽了此次封老師的講座之後，提醒自己，要一併考量未來各種可能會發生的稅務，這樣的規劃才會完善。

又一次使我收穫很多的線上講座，超級感謝理促會這次的安排