CPD課程：金融業者與會計師如何協助客戶財富傳承之個案分享
日期：114年03月07日(五)
時間：PM19:00-21:00
講師：簡佩勳 會計師
主題：金融業者與會計師如何協助客戶財富傳承之個案分享
方式：線上課程
心得分享： 鄭智文 CFP
課程背景與個人感想
很榮幸能參與這場專業且極具實務價值的課程，簡會計師以其豐富的銀行企金授信與會計實務經驗，深入剖析金融業者與會計師如何協助客戶進行財富與企業傳承，並透過多個實際案例，讓我們理解如何整合資源，為客戶提供更全面的服務。
在課程的開場，簡會計師提及其職涯歷程，從銀行企金授信部門到自行創業，這與筆者的經歷不謀而合。我在公股銀行歷練存匯、理財、徵審、企個金授信等部門，其中企個金業務最為專精，目前亦擔任企個金業務主管。因此，對於財富與企業傳承的挑戰及需求，有深刻的體會，也讓本次課程內容更具啟發性。
財富與企業傳承的現狀與困境
簡會計師首先分析了財富與企業傳承面臨的挑戰，指出多數企業主對傳承規劃的重視程度仍然不足，或雖有意願但缺乏明確的方向與專業指導。常見問題包括：傳承認知落差：第一代與第二代對傳承的理念不同，導致規劃推動困難。
規劃缺乏客製化：企業主不清楚如何開始，或該尋求哪些專業資源來設計傳承方案。接班問題：不少企業面臨二代不願接班，甚至無適當人選承接業務的挑戰。
財富傳承的三大核心要素：
- 傳承標的：現金、股票、不動產、藝術品等多種資產類型，如何合理配置？
- 主要挑戰：涉及遺產稅、贈與稅等稅務風險，若分配不當，可能引發家族矛盾。
- 需求工具：保險（預留稅源）、金融商品、信託、遺囑及稅務規劃等。
企業傳承的核心議題：
- 企業股權與經營管理的傳承
- 主要挑戰：接班人能力不足、企業文化傳承困難、接班意願低。
- 需求工具：股權架構安排、公司治理結構、經營權與所有權分離機制。
簡會計師強調，成功的傳承應遵循以下三個步驟： 初步溝通：盤點客戶需求、設定財富與企業傳承目標。方案設計：選擇適合的工具，如家族信託、股權架構、法律與稅制安排。長期監控：透過持續調整與優化，確保傳承計劃符合企業與家族長期發展。
金融業者與會計師的合作模式
在企業傳承與財富管理的過程中，金融業者與會計師之間的合作至關重要。簡會計師透過三個實際案例（二代創業、企業IPO、企業併購與分割），說明如何整合資源，協助客戶順利傳承資產與企業：
合作模式：企業成立階段：
銀行可協助開立公司戶、員工薪資轉帳戶，並提供企業初期營運資金規劃。企業擴展期：銀行可提供法金融資，如營運週轉金、設備購置貸款等。企業獲利階段：銀行可承辦現金股利發放、企業主理財業務，協助財富增值。家族傳承階段：銀行可提供保險規劃、家族信託、股權架構安排，確保財富順利傳承。
會計師的重要性：
會計師不僅在財務、稅務規劃上發揮關鍵作用，更能在企業傳承的不同階段提供專業協助：
- 創業計畫：會計師負責財務預測與評估，協助企業主做好資金管理。
- 公司設立：依法處理公司登記與財報製作。
- 財務報稅：確保企業稅務合規，進行節稅規劃。
- 日常運營：檢視企業資金流動，與客戶討論應對方案。
- 企業獲利分配：規劃稅務架構，降低股東與企業的稅負成本。
個人學習收穫與實務應用
- 本次課程內容深入淺出，簡會計師不僅提供了理論框架，也透過案例分享，使金融從業人員能夠更具體地理解如何與會計師合作，共同為客戶提供更完整的財富管理與傳承方案。
- 筆者在金融業多年，深刻體會到當今金融環境的變化日新月異，身為金融從業人員，不能僅侷限於單一專業，而需具備跨領域的知識與整合能力，才能真正滿足客戶的需求。例如，在服務法金客戶時，金融從業人員不僅要提供融資規劃，還需考量擔保品、產險、企業主個人房貸與理財規劃，甚至涉入財富傳承與稅務架構調整。
- 在這樣的架構下，我們就像金融界的「家醫科醫師」，能夠初步診斷客戶需求，並整合各領域專業人員（如會計師、律師、代書等），進一步為客戶提供專業服務。透過這次課程，我更加認識到金融業者與會計師的合作模式不僅能提升服務價值，也能為客戶提供更完整的資產管理解決方案，這將是未來金融服務發展的重要趨勢。
- 最後，衷心感謝簡會計師的精彩分享，透過豐富的專業經驗與案例剖析，讓我在企業與財富傳承領域獲益良多，這場課程不僅是一場知識學習，更是一場專業實戰的啟發！
