美股券商開戶,3個稅務風險您了解多少呢?
近幾年投資美股的人越來越多,若站在單純賺取報酬的角度,多元的資產配置絕對是沒問題的;不過在開美股券商戶頭之前,攸關於您龐大資產的權益,不妨先行了解,再看美股券商投資適不適合自己或是家庭的理財規劃吧!
1.如果美股有賺取利潤,在美國需要報稅嗎?
首先,先區分您的身分別,若您有美國稅務居民的身分,投資美股有兩種稅,股息稅(Dividend)與資本利得(Capital Gains)繳美國的所得稅。
若以台灣人大部分非美國稅務居民,台灣人投資美股,若有股息的話,則會被預扣30%的股息稅(台灣與美國沒有稅務減免互惠協定);而資本利得在美國當地不扣稅。
舉例:AAPL(蘋果公司)在2022.02.10發放現金股利0.22美元,假設艾利有1股AAPL,在發放股息當天會收到的股息為0.22 X ( 1 – 30% ) = 0.154美元,這當中已經預扣美股現金股利稅的30%稅款了。
美國國家稅務局網站(IRS),關於向非居民支付的其他美國來源收入的聯邦所得稅預扣和報告,第五段中有提到股息收入(Dividend Income)預扣稅之相關規定;第六段中提到,對非美國居民通常不對資本利得(Capital Gains)課稅。
註:非美國居民定義,為一年內在美國居住天數不等於或超過 183 天。
而另外在台灣5月報稅時,美股的股息與資本利得需申報最低稅負制,海外所得若大於等於100萬台幣,需全額計入基本所得額,若抱著僥倖心態漏報海外所得,被國稅局抓到可是會連補帶罰喔!
2.戶頭的主人,如果不幸去世的話,是不是要付非美國公民(非常不友善)的遺產稅?
這是遲早會有人要面對的事實,美國對外國投資者,一般只享有較低門檻的$60,000美元(約174萬台幣(匯率1:29))的遺產免稅額,而遺產可能從18%到最高可能被課以40%的遺產稅率。
3.萬一帳戶主不幸去世,帳戶被封住,把錢轉出來是巨大工程?
上述遺產稅繳稅問題不算複雜,在實務上,比較有困難的是家人是否知道我在海外券商有一筆錢?有多少錢?要如何將海外遺產繼承與匯回?
美國遺產繼承,有一個名詞叫Probate Court,它的法律程序跟台灣不一樣,基本上一定要找律師,需另外付費而且收費不低,的確是一大工程。
美國國家稅務局網站(IRS),非美國公民的遺產稅向美國申報遺產稅,需要填寫非居民執行人必須提交遺產稅申報表,706-NA、被繼承人的死亡證明書副本及資產證明等文件。
當海外資產順利匯回台灣後,台灣的遺產稅也是需要申報的。台灣的遺產稅是「屬人兼屬地主義」,若被繼承人是境內居住者(有臺灣的戶籍,或死亡前2年內居留於臺灣超過365天),為屬人主義。所以只要我們的身份是中華民國國民,錢不論在海外何地,依法皆應併入台灣的遺產課稅。
玉茹的話
以上3點是美股券商開戶投資,可能會碰到的稅務風險,並非要嚇唬大家,這些是確實存在的風險。若對美股投資有興趣,應考量自己的財務狀況、投資目標、經驗、風險承受能力及理解相關基金、ETF及產品的性質與稅務風險後,再評估美股券商投資是否為適合自己的投資工具及方式啦!
以財務顧問的角度,投資工具的優點、缺點、可能碰到的風險,都必須讓消費者全然的了解;而以消費者的角度而言,了解自身投入的理財工具,也是必須花時間做的功課。
作者簡介:
邱玉茹CFP
經歷:
金融產業年資2011年~迄今,Smart雜誌、Money錢雜誌、好險有錢網站專欄作者,FPAT理財規劃報告書第二名
現職:
國際認證高級理財規劃顧問CFP®、台灣理財促進會公關活動召委
專長:
個人/家庭財務報表、退休規劃、保險規劃、投資規劃、資產傳承
服務對象:
公教人員、工程師、醫師等族群
部落格:
艾利。財稅私事https://aaalicechiu.blogspot.com/